Расчеты наличными. Лимит денежных стредств в кассе.

Все средства в иностранной или национальной валюте, которыми на отчетный период времени располагает фирма, именуются денежными средствами. Они могут находиться в ценных бумагах, на ее валютных и расчетных счетах, в денежных документах фирмы, в платежных документах, а также в кассе. Более того, денежные средства могут находиться в пути.

Индивидуальный предприниматель вправе выбрать любую форму расчета со своими контрагентами: как наличную, так и безналичную. Законодательно установленных ограничений по выбору у него не существует.

Указанием Центробанка России от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (согласно Письму ФНС России от 26 декабря 2007 г. № ШТ-6-06/1009) установлен лимит по сделке в 100 000 рублей. Это подразумевает, что расчеты наличными средствами по одному договору, заключенному между юридическими лицами, между индивидуальными предпринимателями, а также между юридическим лицом и гражданином РФ, осуществляющим предпринимательскую деятельность и юридическим лицом, не могут превышать данного лимита.

Указанный лимит не применяется по отношению к расчетам с гражданами России, не относящимся к предпринимательской среде, а также на внутренние расчеты фирм по выплатам социальной направленности, а также по выплатам стипендии и заработной платы.

Лимиты денежных средств в кассе

Руководители предприятий совместно с представителями банков устанавливают лимиты по возможному количеству денежных средств, находящихся в кассе. Соответственно, предприятию не положено копить наличные средства в кассе сверх этих лимитов. Лимиты остатка кассы могут быть пересмотрены, если того требует деятельность предприятия.

Говоря о лимите наличных в кассе, имеется ввиду сумма денежных средств, остающаяся в кассе к концу рабочего дня с отсутствием нарушений кассового учета.

Наличные средства выше лимита могут находится в кассе лишь в том случае, если они предназначены для выдачи заработной платы сотрудникам предприятия, а также для выплаты пособия по соцстраху и стипендий, но не более 3-х рабочих дней, в том числе учитывается день получения этих средств в банке. Фирмы, располагающиеся в районах Крайнего Севера России и приравненных к ним территориях, могут хранить наличность в кассе на 2 дня больше.

Кассир должен вести контроль лимитов денежных средств в кассе ежедневно.
При расчетах наличными необходимо соблюдать предельный размер расчетов наличными денежными средствами между ИП и юридическими лицами по одной сделке.

Сервис зарегистрировавшись в котором, можно получить доступ ко всем необходимым документам – Перейти

Как рассчитать лимиты остатка кассы? Формулы!

Существует два пути для расчет лимита остатки кассы:

Лимит остатка наличных в кассе организации по объему поступлений рассчитывается по формуле:

Лимиты денежных стредств в кассе. Формулы

К примеру, если фирма за неделю получила доход в 100 000 рублей, деньги в банк сдаются каждые 4 дня и для расчета лимита кассы решили взять именно недельный период, то получается:
100000руб./5раб. дней *4 раб. дня = 80 000 руб. лимит остатка кассы.

Лимит остатка наличных в кассе организации по объему выдачи рассчитывается по формуле:

Как рассчитать лимиты остатка кассы? Формулы!

К примеру, если у фирмы нет поступлений наличных денежных средств, но компания постоянно производит расходы на определенные нужны. Для этого кассир снимает с расчетного счета денежные средства. За неделю расходы составляют 250 000 рублей. Деньги в банке получают раз в 4 дня. Период взяли неделю, то получается: 250 000руб/5раб.дней*4 раб.дня=200000руб. лимит остатка кассы.

Период, по которому считается лимит остатка может устанавливаться произвольно: Неделя, месяц, квартал…

 

Часто задаваемые вопросы:

— Как часто можно менять лимит кассы в организации?
— Сколько угодно раз можно его менять. А документ, который отражает лимит кассы сдавать в банк не нужно. Необходимо только его закрепить внутренней политикой, приказом или распоряжением руководителя компании. Хранить этот документ нужно непосредственно внутри компании.

— В связи с выходом обновленного закона, надо ли сдавать по новой сдавать лимит кассы, особенно в тех случаях, когда он остался тем же самым, ведь формулы не поменялись?
— Порядок расчет кассы, был утвержден старыми указаниями, сейчас указания новые, поэтому пусть формулы те же самые, но приказ утвердивший эти формулы вышел уже новый. Поэтому более правильно, издать новый (обновленный) приказ по расчету лимита остатка денежных средств/наличных в кассе.

Кассовой дисциплины для ИП

С 01.06.2014 Центральным банком Российской Федерации, введены новые Указания о порядке ведения кассовых операций. Полное название документа «Указание о порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» ОТ 11.03.2014 № 3210-У. Исходя из положений данного Указания, ИП применяющие любые формы налогообложения, могут НЕ ВЕСТИ учет по кассовым операциям, а также нет теперь обязанности устанавливать лимит кассы и оформлять приходно-расходные документы(кассовую книгу, ПКО и РКО).

Стоит отметить что, КУДИР, Книга учета БСО и журнал кассира-операциониста не относятся к кассовой дисциплине и их по прежнему нужно вести, тем кто с ними работал ранее.

Send this to friend